政策大盘点：不同国家如何对加密货币征税？

作者：Binance Academy

编译：深潮TechFlow

关键要点

• 加密货币税收因国家而异：一些国家将加密货币视为财产并征收资本利得税，而另一些国家则按照所得税处理。此外，还有一些国家完全没有加密货币税收。

• 征税事件不限于出售：交易、消费，或通过挖矿和质押（staking）获得加密货币都可能触发税收。持有加密货币或在个人钱包之间转账通常是免税的。

• 法规仍在不断演变：各国政府正在引入更清晰的税收规则和更严格的报告要求，因此加密货币交易者和投资者需随时关注最新动态。

引言

加密货币税收因居住地的不同而有所差异。有些国家对加密货币征收高额税款，而另一些国家则完全免税。每个政府对加密货币的分类标准不同，这直接影响了需要缴纳的税额。

加密货币如何征税？

大多数国家根据加密货币的用途对其征税。在许多地方，加密货币被视为财产或投资资产，这意味着在出售或交易时会适用资本利得税（类似于股票交易）。此外，如果通过挖矿、质押或作为商品和服务的支付方式赚取加密货币，有些国家还会征收所得税。

如前所述，加密货币的税收规则因地而异。我们将在讨论具体国家之前先介绍一些通用规则，但请注意，本文内容仅供教育参考。如果您对自己的加密货币税务情况不确定，我们建议您咨询所在地的持牌税务顾问。

何时需要缴纳加密货币税？

在交易或投资加密货币时，以下常见事件可能触发税收：

• 将加密货币兑换为现金：如果您将比特币或其他加密货币兑换为现金，您可能需要为所获利润缴税。

• 用一种加密货币交换另一种：将一种加密货币兑换为另一种（例如用ETH兑换SOL）通常属于应税事件。

• 使用加密货币购买商品或服务：用加密货币支付商品或服务与出售加密货币类似，因此可能需要缴税。

• 以加密货币形式获得支付：如果您通过挖矿、质押或以加密货币形式获得收入，通常会按所得税征税。

何时不需要为加密货币缴税？

• 购买并持有加密货币：如果您购买加密货币并未出售，通常无需缴纳任何税款。

• 在个人钱包之间转账：将加密货币从一个个人钱包转移到另一个钱包通常是免税的。

不同国家的加密货币税收政策

美国

美国国税局（IRS）将加密货币视为财产。这意味着在出售、交易或消费加密货币时需要缴纳资本利得税，具体税率取决于持有加密货币的时间：

• 短期收益（持有时间少于一年）：按普通所得税税率征税（10%至37%）。

• 长期收益（持有时间超过一年）：税率为0%、15%或20%，具体取决于个人收入水平。

如果通过挖矿或质押（staking）等方式获得加密货币作为收入，则需按个人的普通所得税税率缴纳所得税。此外，从2025年起，IRS要求加密货币经纪商通过1099-DA表格报告交易信息。

加密货币的亏损可以用来抵消收益，投资者还可以每年最多从普通收入中扣除$3,000的亏损额。

加拿大

加拿大将加密货币视为商品，税收规则取决于加密货币的使用方式：

• 出售或交易加密货币：需缴纳资本利得税，但仅对收益的50%征税。

• 通过加密货币获得收入：被视为商业收入，联邦税率最高可达33%，外加省级税收。

此外，加密货币交易的亏损可以用于在未来减少应纳税收入。

英国

英国将加密货币视为财产，并根据个人收入水平征收资本利得税：

• 基本税率纳税人：对超过年度免税额（从2024年起为£3,000）的收益征收10%的税。

• 高税率纳税人：对收益征收20%的税。

如果通过挖矿、质押或作为支付方式获得加密货币，则需按所得税规则缴纳税款。此外，加密货币的亏损可以用来减少应纳税收益。

澳大利亚

在澳大利亚，澳大利亚税务局（ATO）将加密货币视为财产，并在出售或交易时征收资本利得税：

• 短期收益（持有时间少于一年）：按普通收入税率征税（最高可达45%）。

• 长期收益（持有时间超过一年）：享受50%的税收折扣。

通过加密货币获得的收入需缴纳所得税，税率取决于个人的收入水平。此外，加密货币的亏损可以结转到未来，用于抵消未来的收益。

日本

日本的加密货币税率是全球最高之一。政府将加密货币收益归类为“杂项收入”，具体规则如下：

• 税率根据收入水平在15%至55%之间浮动。

• 加密货币的亏损不能用于减少其他应纳税收入。

日本的税收结构对加密货币投资者吸引力较低。然而，政府正在讨论一些改革措施，以使税收制度对长期投资者更加有利。

不对加密货币征税的国家

一些国家对加密货币完全免税，这使其成为投资者的热门选择。这些国家包括阿联酋、马耳他和开曼群岛。

阿拉伯联合酋长国（UAE）

阿联酋不对个人加密货币收入或资本利得征税。然而，与加密货币相关的企业可能需要缴纳9%的企业所得税。

阿联酋已将自己定位为加密货币友好中心，吸引了许多区块链爱好者和企业入驻。

马耳他

马耳他对长期加密货币收益实行0%的税率，但对短期交易收益征收所得税，税率为15%-35%。该国以其明确的监管框架而闻名，鼓励加密货币企业在其管辖范围内运营。

开曼群岛

开曼群岛对加密货币的收入、资本利得或企业利润均不征税，这使其成为投资者的避税天堂。该地区已成为加密货币对冲基金和区块链初创公司的热门地点。

加密货币税收的未来趋势

随着各国政府努力追赶行业发展，加密货币税收政策也在不断变化。一些关键趋势包括：

• 更明确的法规：越来越多的国家正在为加密货币投资者制定清晰的税收规则。

• 更严格的报告要求：许多政府要求加密货币交易所向税务机关报告用户交易信息。

• 全球税收标准：未来可能会出台国际指导方针，以防止逃税行为。

随着规则的变化，了解并遵守所在国家的税收法律显得尤为重要，以避免罚款。

总结

加密货币税收政策因地区而异。有些国家税率较高，而有些则完全不征税。如果你从事加密货币投资或交易，请务必熟悉所在国家的税收规则。记录交易信息并咨询税务专家可以帮助你合规并避免不必要的罚款。

理解加密货币税收并不一定复杂。掌握正确的信息可以帮助你做出明智的财务决策，避免在报税季节出现意外。